Продавая недвижимость, собственники часто сталкиваются с обратной стороной получения дохода – необходимостью заплатить налог государству. Но это происходит далеко не всегда. Налог с продажи квартиры, приобретенной до 01.01.2016 г., нужно платить лишь в том случае, если жилье находилось в собственности менее трех лет. Если же недвижимость была приобретена после 01.01.2016 г., то это правило действует, на основании ст. 217.1 НК РФ, уже для отдельных категорий собственников (каких, будет сказано ниже). Во всех остальных случаях минимальный срок владения, при котором не взимается налог с продажи недвижимого имущества, в настоящее время составляет пять лет. Предлагаемый ниже калькулятор налога с продажи квартиры (КНПК) нужно применять, предварительно ознакомившись со ст. 217 и 217.1 Налогового кодекса России.
Как быстро рассчитать налог с продажи квартиры
Разберемся, в каких случаях можно применять этот налоговый калькулятор.
Рассчитать налог с продажи можно, согласно ст. 220 НК РФ, двумя способами:
- используя имущественный вычет из продажной суммы квартиры в размере 1 млн. руб., если жилье находилось в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет);
- уменьшив доход с продажи на величину расходов, подтвердив их соответствующими документами (договором купли-продажи, долевого участия, банковской выпиской о переводе средств со счета и т.д.).
Калькулятор, приведенный в данной статье, использует второй способ, то есть расчет производится как НДФЛ, полученный от продажи жилья, а именно: налог в размере 13% взимается не с продажной стоимости недвижимости, а с разницы между продажной и покупной ценой.
Например, квартира была куплена за 1500000 руб., а продана за 2000000 руб.
Заполнив оба поля (расходы и сумма продажи), и выбрав кнопку “менее 3 лет”, рассчитаем налог. Он составит 65000 руб.
Если будет выделена другая кнопка – ”3 года и более”, результат будет равен нулю, так как в калькулятор заложен минимальный срок владения три года, распространяющийся на все квартиры, приобретенные до 01.01.2016 г.
Условия пользования калькулятором
- Калькулятором могут воспользоваться только граждане России, так как налогообложение иностранных граждан при продаже имущества производится с процентной ставкой не 13, а 30%.
- Освобождение от налога при продаже возможно только в том случае, если жилье не использовалось для предпринимательства.
- Нужно дифференцированно подходить к выделению верхних радиокнопок, так как в некоторых случаях срок владения придется изменить с трех до пяти лет.
- Результат достоверен полностью для квартир, купленных до первого января 2016 года.
- Этот калькулятор не предусматривает возможности рассчитать налог с использованием имущественного вычета.
Использовать данный калькулятор имеет смысл, если заполняется налоговая декларация, к которой прилагаются документы, подтверждающие расходы на покупку.
Как выбрать минимальный срок владения в калькуляторе
Если квартира приобретена до 2016 г., минимальный срок для всех собственников составляет три года (в этом случае цифру 5 в калькуляторе следует игнирировать).
Для квартир, приобретенных после 01.01. 2016 г. есть два варианта:
- Минимальный срок владения, как и прежде, составляет три года. Этот вариант подходит только для следующих собственников:
- приватизировавших квартиру;
- владеющих объектом согласно договору ренты с пожизненным содержанием;
- тем, которым объект достался по наследству от близких родственников или был подарен ими;
- участников программы реновации, решивших продать полученное новое жилье, если в старом они проживали не менее 3 лет и было соблюдено хотя бы одно из перечисленных выше условий (приватизация, рента, покупка или наследование от близкого родственника). Данный пункт был включен в налоговый кодекс в связи с программой сноса устаревшего жилья в столице в 2017 г.
- Минимальный срок вдадения – пять лет. Второй вариант предназначен для всех тех, кто не нашёл себя среди льготных категорий граждан-собственников. Данным лицам нужно принимать во внимание не цифру ‘3’, ‘5’, указанную в скобках.
Возможно калькулятор налога с продажи квартиры и не учитывает всех нюансов, в большинстве случаев он позволяет избавиться от лишних операций, которые нужны при пользовании простым калькулятором:
- вычисления разницы между суммой продажи и покупки;
- определения процентной доли.
Это может помочь сэкономить лишние секунды времени и облегчить задачу пользователям, не привыкшим заморачиваться арифметическими операциями, пусть и простыми.
Калькулятор налога с продажи квартиры
