Вернут ли вклады гражданам при отзыве лицензии у банка

Одним из способов пассивного заработка граждан является размещение своих средств на банковском вкладе или депозите под определенный процент. Банк в этом случае выступает в роли заемщика и выплачивает проценты своим вкладчикам. Вклады для физических и юридических лиц различны: например, ИП, коммерческая организация, предприятие не может разместить свои свободные на вкладах, предназначенных для населения. Кроме депозитов, юрлица могут приобрести вексель или депозитный сертификат (такая форма вклада недоступна для граждан). Банковские депозиты – что это такое простыми словами? Как они открываются? Можно ли забрать деньги раньше времени? Может ли банк изменить проценты? Облагаются ли доходы по вкладам налогами? Гарантируется ли возврат денег вкладчику, если банк разорился или у него отобрали лицензию? Ответы на вопросы даст настоящая статья.

Банковский депозит: договор, виды вкладов, выплата процентов

Вклад и депозит – слова-синонимы, а значит, это одно и то же. В гражданском кодексе также нет различия. Иногда под вкладами подразумевают непосредственно денежные вложения, а под депозитом любое ценное (то есть это могут быть деньги, ценные бумаги, золото и т.д.).

Договор между физическим лицом и банком (кредитной организацией) на открытие депозита является публичным и относится к соглашениям, заключаемым в предпринимательской среде (ст. 426 ГК РФ):

• стороной, оказывающей услугу (в данном случае сбережение средств и выплату процентов), является банк;
• обратившейся стороной – вкладчик;
• банк должен обеспечить равные условия для всех клиентов в сфере конкретной услуги (правила приема и выдачи средств, размер ставки по депозиту, начисление дивидендов и пр. одинаковы для всех.

Условия договора

По договору депозита, на основании ст. 834 ГК РФ, банк принимает средства от вкладчика, обязуется вернуть их и выплатить проценты от суммы вложения в определенное время по правилам, указанным в соглашении.

Вклад не нужно путать со счетом:

• функции вклада – только сбережение и накопление;
• на банковском счету можно свободно распоряжаться средствами и производить операции (расплачиваться за услуги, переводить деньги другим лицам);
• договор на открытие счета не является публичным и заключается по правилам, описанным в гл. 45 ГК РФ;
• открыть вклад на другое лицо или перевести с него деньги могут только физические, но не юридические лица.

Банк имеет право принимать вклады только при наличии лицензии (ст. 835 ГК).

Депозит любого вида, кроме сберегательного сертификата, выдается по первому требованию гражданина. Именно поэтому запрещается привлекать деньги населения под приобретение векселей и депозитных сертификатов (по условиям данные вклады могут быть возвращены только по истечению срока договора).

Соглашение должно быть заключено только в письменном виде – в противном случае оно ничтожно. Документами, удостоверяющими заключение договора, являются сберкнижка, сертификат, вексель и др. (ст. 836 ГК РФ).

Договор вкладчик должен прочесть очень внимательно, так как он может содержать условия, отличные от перечисленных в законах (сами законы дают такие права банкам).  Особенно это касается условий преждевременного закрытия срочного вклада и непродления соглашения по истечению срока его действия.

Виды депозитов

Есть два вида вкладов:

• До востребования – в договоре не указан срок сбережения, деньги выдаются по первому требованию, но проценты обычно незначительные.
• Срочные – соглашение предусматривает возврат внесенной суммы по истечению определенного периода времени, проценты более высокие. Срочные вклады бывают:
  • сберегательными (без возможности пополнить или снять часть средств);
  • накопительными (можно только пополнять);
  • расчетными (разрешается и пополнение, и снятие).

Граждане могут забрать деньги, когда захотят

Даже со срочного депозита вкладчик имеет право забрать свои средства тогда, когда захочет. Это значит, отказать физическому лицу в закрытии вклада как до востребования, так и срочного раньше срока банк не может. (Исключение – сберегательный депозит). Если договор запрещает возврат денег по требованию в срочном, он недействителен (п. 4 ст. 837 ГК).

Но преждевременное снятие средств со срочного депозита приводит к уменьшению дохода:

• проценты по умолчанию будут пересчитаны по правилам вклада до востребования (ставка при этом может быть уменьшена до 0.1%);
• в некоторых случаях банк по договору может применить иные проценты.

Также нужно быть начеку, когда срок соглашения истек: по условиям договора гражданин обязан или продлить соглашение, или забрать средства; если этого не происходит, то договор по закону автоматически продлевается на условиях вклада до востребования или других, предусмотренных банковским договором.

Процентная ставка депозита: имеет ли право банк ее изменить

Согласно, ст. 838 ГК РФ, если процентная ставка не указана в соглашении, то начисление процентов от суммы вложений происходит по ключевой ставке.

• Банк имеет право менять ставку по вкладам до востребования, при этом вкладчику должны сообщить об изменении процентов. Если вклад был внесен по первоначальной ставке, и клиента не успели известить об ее уменьшении, то новое значение процентов будет учитываться только через месяц после извещения вкладчика. Но опять же, если договор с банком или КО не предусматривает другого условия.
• А вот если гражданин открыл срочный депозит, то изменить ставку в одностороннем порядке в течение срока действия соглашения банк не может ни при каких условиях (если только не произойдут изменения в самом кодексе).
• Если же договор срочного вклада заключен с юридическим лицом, то он может содержать условия об изменении ставки.

Как начисляются и выплачиваются проценты

Начисление процентов начинается буквально на следующий день после внесения денег на депозит. А вот забирать проценты можно по истечению каждого квартала (ст. 839 ГК). Если вкладчик их не востребует, то они добавляются к основной сумме депозита, увеличивая ее. Происходит капитализация вклада, то есть его наращивание процентами.

Вернут ли депозит, если у банка отберут лицензию

Случаи отзыва банковских лицензий ЦБ РФ приобрели массовое явление. За последние пять лет свыше 400 банков были лишены лицензии. А что произошло с вкладами населения?

В ст. 840 ГК РФ сказано об обеспечении возврата вкладов, так как они застрахованы. Но в какой степени это верно?

• Возвратить свои деньги можно только из тех банков, которые участвуют в системе страхования, то есть выплачивают страховые взносы.
• Страхование вкладов происходит на основании ФЗ №177.
• Вклады возмещаются, согласно ст. 11 ФЗ в размере, не превышающем 1400000 руб. в общей совокупности: это значит, если у вкладчика несколько вкладов по 1400000 руб., забрать он сможет только один из них.

Большинство граждан может спать спокойно, так как у них таких денег просто нет. Однако среди вкладчиков 400 ликвидированных банков наверняка были и те, кто держал и потерял крупные суммы денег.

Могут ли третьи лица пополнять или открывать вклады

Возможность пополнения банковского вклада третьими лицами есть. Но они должны знать данные счета по этому вкладу, которые им должен предоставить сам вкладчик, и иметь его согласие (ст. 841 ГК РФ). Сложно представить, что кто-то может от такого отказаться. Однако такое возможно, если взамен от человека требуют какое-то невыполнимое условие, например, совершение преступления.

Также возможно и открытие вклада в пользу физического или юридического лица (ст. 842 ГК). В договоре обязательно имя гр-на, либо наименование юрлица.

Открытие депозита на умершего или несуществующее юрлицо является незаконным действием.

Вкладчик имеет право забрать свои ср-ва, до того как это успеют сделать третьи лица.

А нужна ли сберкнижка?

Все помнят прежнюю серенькую сберкнижку, в которую вносились все данные об операциях на счету по вкладу и начислялись проценты. Но сегодня она выдается уже далеко не всеми банками, и особой надобности в ней нет (ее заменили договоры). Все счета ведутся в электронном виде, начисление процентов производится автоматически программой. Однако, если договор это предусматривает, гражданину на его имя может быть выдана его любимая сберкнижка. К этой услуге прибегают в основном пенсионеры.

Обслуживание вкладчика при наличии именной сберкнижки производится при ее предъявлении (ст. 843 ГК РФ). А при потере или повреждении этого документа выдается дубликат.

Налоги с вкладов

Ст. 214.2 НК РФ освобождает от необходимости уплаты налогов по рублевым вкладам, если на момент открытия вклада или продления договора процентная ставка по депозиту (СД) не превышала ставки рефинансирования (СР) ЦБ РФ, увеличенной на 5%.

Но это возможно при условиях:

• ставка по вкладу не повышалась, когда происходило начисление процентов;
• с момента превышения процентов по вкладу ставки рефинансирования ЦБ (+ 5%) прошло не больше 3 лет.

Доходы, начисленные в период между 15.12.2014 г. – 31.12.2015 г., облагаются при превышении СР (+ 10%)

• Если вклад валютный, основанием для уплаты налога является превышение депозитной ставки 9%.
• Налог с доходов по вкладу берется не с суммы процентов, а с ее превышения над суммарными процентами, рассчитанными по СР ЦБ РФ (+ 5%).
• Последнее значение СР ЦБ РФ, установленное в декабре 2018 г., 7.75%.

Доходность по депозитам снизилась

Вклады по ставке выше, чем 12.75%, в данный момент просто не найти. В среднем доходность составляет 6 – 8%. Это значит, что оснований для налогообложения депозитов пока не возникает.

Теоретически это может произойти, если банк повысит ставки по уже открытым договорам, и между СД и СР возникнет разница больше 5%. Тогда налоги начнут взимать спустя три года с момента появления этой разницы. Однако платить так долго такие высокие проценты банк вряд ли сможет, так как занимает деньги у населения обычно по ставкам ниже ключевой, а отдает в долг по ставкам, превышающим СР. Исключение могут составлять периоды кризисов, когда возникает денежный дефицит.

Возникновение дисбаланса между низкой ставкой рефинансирования ЦБ и ненормально высоким процентом по вкладам в спокойный период означает, что банк находится в затруднительном положении и у него в любой момент может быть отозвана лицензия.