Сегодня все больше семей решаются на ипотеку. Конечно, ипотечный кредит вносит в жизнь заемщика значительные финансовые обременения, связанные с погашением кредитных обязательств перед залогодержателем. Однако мало кто знает, что при приобретении квартиры в ипотеку, заемщик по закону может претендовать на налоговый имущественный вычет по ипотеке. Данное право можно реализовать лишь единожды, при повторном ипотечном кредите, заемщик уже не может рассчитывать на получение субсидии от государства.
Получить имущественный вычет заемщик может сразу или каждый месяц с зарплаты. Но, как правило, получение происходит в следующем порядке: сначала возвращаются налоги на стоимость недвижимости, а затем происходит выплата по процентам на ипотеку. Заемщик ипотеки имеет право вернуть себе денежные средства, уплаченные в виде налогов государству, или не выплачивать подоходный налог на определенную сумму. Для реализации этого права он должен уменьшить налогооблагаемый доход, то есть получить имущественный вычет.
Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшаемую размер дохода, с которого взимаются налоги. Чаще всего, зарплата, которую получает работник, составляет 87% от реального заработка, так как 13% работодатель платит за сотрудника в качестве подоходного налога. Именно эти 13 рублей с каждых 100 заемщик может вернуть себе в некоторых случаях, например, при покупке жилья в ипотеку или при выплате процентов по этому кредиту. Эта два ключевых направления, в рамках которых можно рассчитывать на получение имущественного вычета с налогов.
Кто имеет право на вычет налогов?
Получить имущественный вычет могут работники, у которых имеются, облагаемые подоходным налогом доходы. В первую очередь это те заемщики ипотеки, которые работают по найму и получают «белую» зарплату. Если доход «серый», то работник может рассчитывать на вычет только с официальной зарплаты. Если заемщик трудится на нескольких предприятиях или должностях сразу, то он может получить одновременный имущественный вычет с дохода от всех предприятий.
Помимо зарплаты заемщик может получать и иные доходы, которые также облагаются 13% налогом. К примеру, доход от продажи акций или ценных бумаг, от сдачи в аренду другого имущества. Стоит отметить, что женщины, которые находятся в декретном отпуске и получают выплаты от государства в связи с рождением ребенка, могут получить налоговый вычет после получения квартиры только после выхода на работу.
Существует также целый ряд случаев и граждан, которые НЕ могут претендовать на получение налогового вычета по ипотеке:
- Предприниматели, использующие упрощенный налоговый режим в своей деятельности не получат вычетна доход от данного предпринимательства
- Пенсионеры, которые официально не трудоустроены
- Лица, которые не являются гражданами Российской Федерации
- Сделка купли-продажи недвижимости совершается между родственниками или между работодателем и работником
- Если жилье приобретается по программам с использованием государственных субсидий (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).
Естественно, оформление всех документов, чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, потребует от заемщика неких усилий и времени, но конечная сумма возврата вполне оправдывает старания. А, собственно говоря, какая сумма?
Как произвести расчет имущественного вычета?
Расчет суммы имущественного вычета уменьшает налогооблагаемую базу, то есть сумму, с которой удерживается налог. Таким образом, от государства возможно получить в качестве налогового возврата не саму сумму вычета, а те 13% от этой суммы, то есть тот подоходный налог, который был уплачен. При этом заемщик не сможет получить от государства больше денег, чем он сам заплатил налогов, выполняя финансовые обязательства по ипотечному кредиту. Налоговый имущественный вычет по ипотеке, в отличие от других типов вычетов, может переноситься на будущие годы.
Так как по закону максимальная сумма, с которой можно получить имущественный вычет составляет 2 000 000 рублей, то расчет налогового вычета может быть максимум с данной суммы и в этом случае составит 260 000 рублей, если заемщик предпочтет получить возврат налога при покупке жилья. Но если кредит взят на 20 лет, и заемщик хочет получать имущественный вычет с процентов, то здесь расчет ведется с 3 000 000 рублей и в этом случае максимальный размер возврата составит 390 000 рублей.
Но как же произвести расчет имущественного возврата? Разберем на примере. Допустим, заемщик зарабатывает ровно 60 тысяч рублей и он хочет, чтобы вычет производился из процентов по ипотеке. Данная сумма является налоговой базой, с которой начинается вычет и расчет суммы возврата. Сняв подоходный налог по ставке 13%, получится, что работник получает на руки 52 200 чистыми. При таком доходе заемщик берет ипотеку на 20 лет в размере 1 600 000 рублей, а ежемесячный взнос по кредиту в этом случае составит 20 тысяч.
Часть от этой суммы пойдет на погашение кредита, а часть на проценты по ипотеке. В первые несколько месяцев большая часть платежа, а именно 18 500, будет уходить на проценты. Однако заемщик может сократить эту сумму. Так из его зарплаты будет вычитаться 18 500, и уже из оставшейся суммы будет вычитаться 13% – 5395 рублей. В этом случае, произведя несложный расчет, можно констатировать, что имущественный возврат по ипотеке составит 2405 рублей в месяц. Данная сумма будет меняться ежемесячно, в зависимости от размера выплачиваемых процентов.
Что касается имущественного вычета при покупке недвижимости, то здесь произвести расчет намного проще: необходимо вычесть 13% от размера ипотечного кредита. Отметим, что походный налог будет сниматься только с 41 500 рублей, то простой расчет покажет, что размер облагаемой за год суммы составит 498 тысяч. А так как заемщик в этом случае может претендовать только на возврат с максимальной суммы в 2 млн, то это означает, он не будет платить налоги вообще как минимум на протяжении 4-х лет.
А чтобы не тратить время и силы на самостоятельный расчет налогового возврата, можно воспользоваться, так называемым, электронным калькулятором имущественного вычета, который можно легко найти в Интернете. Стоит также отметить некоторые другие особенности получения имущественного возврата при ипотеке.
Нюансы получения налогового вычета
Налоговый вычет – это тоже своего рода льготы от государства, и желая получить такую субсидию необходимо учитывать некоторые нюансы. Вам уже известно, что получить налоговые льготы по ипотеке можно только единожды. Причем вычет по недвижимости и по процентам кредита связаны между собой неразрывно и представляют собой одну и ту же субсидию. То есть если заемщик решит получить сначала вычет по жилью при первичной ипотеке, а потом пожелает получить вычет на проценты при вторичной ипотеке, то ему сделать это не удастся.
Не лишним будет знать то, что если недвижимость оформляют в свою собственность сразу несколько граждан, то максимальный размер возврата в сумме 260 000 рублей распределяется на всех собственников жилья, согласно их доле. При этом если собственником жилья является также несовершеннолетний ребенок, то получить налоговый возврат за него может один из родителей. Однако несовершеннолетний может и в будущем получить возврат, если родитель еще не получил за него вычет подоходного налога.
