Как правильно легализовать доходы с аренды жилья

Сегодня мало осталось арендодателей, сдающих свое жилье без договора нелегально. Желание сэкономить на налоге может обернуться большими неприятностями:

  • Скрыть новых жильцов всегда трудно: они вызывают беспокойство и интерес у соседей, к тому же участковые сегодня довольно часто ходят по квартирам в поисках лиц, проживающих без регистрации.
  • Утаивание доходов от органов налогового надзора и неуплата налогов — экономическое преступление.
  • В случае мошеннических уловок, недобросовестности арендаторов, порчи ими имущества трудно будет что-то доказать и добиться справедливого решения в суде.
  • Даже если и удастся наказать съемщика и получить компенсацию, придется в ответ заплатить неустойки государству в виде штрафа и НДФЛ за весь период неуплат налога.

Это как раз тот случай, когда экономия оборачивается в итоге еще большими моральными и материальными потерями.

Как официально выплачивать налог с аренды, чтобы остаться добропорядочным гражданином и избавить себя от претензий в лице налоговой службы? И можно ли среди всех возможных способов легализации найти более-менее выгодный?

налог с аренды жилья

Как платить самый выгодный налог с аренды

Есть несколько способов легализации аренды и уплаты налогов:

  • налоговая декларация;
  • индивидуальное предприятие;
  • налоговый патент.

Сравним их между собой, а потом посчитаем, какой способ выгодней.

Налоговая декларация

Этот способ самый легкий и доступный:
налоговая декларация при аренде

  • Собственнику жилья не требуется никакой дополнительной регистрации.
  • Все, что нужно — договор на аренду и ежегодная подача декларации за предшествующий налоговый период (год) не позднее 30 апреля текущего года в виде справки формата 3-НДФЛ.
  • Размер НДФЛ в 2016 г. остается по-прежнему 13%
  • Возможны налоговые вычеты (на основании ст. 218 — 221, гл. 23, ч. II, НК РФ), в том числе имущественный вычет, если лицо ведет индивидуальное строительство или выплачивает ипотеку.

Налог с аренды и индивидуальное предприятие (ИП)

Зарегистрировав ИП, можно снизить налог с аренды жилья до 6%.

аренда жилья и ип налоги

  • Помимо налога, все индивидуальные предприниматели выплачивают ежегодный взнос в пенсионный и страховой фонды (ПФР и ФФОМС), которые определяются МРОТ — минимальным размером заработной платы и суммой ежегодного дохода.
  • ИП также имеет право на налоговые вычеты.
  • Финансовые отчеты посылаются в налоговую ежеквартально (4 раза в год).

Пройти регистрацию можно в налоговых органах, подав документы:

  • копию паспорта;
  • заявление о регистрации и переходе на упрощенную схему налогообложения.

Размер налогов и взносов ИП в 2016 г.

размер налогов ип в 2016

Посчитаем, какие взносы придется платить арендодателю-предпринимателю.

  • МРОТ в 2016 г. повысился на 4% и составляет 6204 руб.
  • ПФР — 26% от МРОТ, что составит 19 356 рублей.
  • ФФОМС — 5.1% от МРОТ — 3797 руб.
  • Общая сумма — 23 153 руб.

Эта сумма является обязательным ежегодным взносом для ИП (помимо налога), если общий доход за год не превышает 300 000 руб.

Если доход выше 300 000, то предпринимателю придется еще доплатить 1% от суммы превышения этого порога:

  • Например, стоимость ежемесячной аренды составляет 25 000 руб. или 300 000 руб. — в этом случае лендлорд должен заплатить только обязательный взнос 23 153 рубля.
  • Если же аренда — 30 000 в месяц (360 000 в год), то нужно будет доплатить сумму 60 000*0.01, то есть еще 600 руб., и общий взнос составит 23 753 рубля.
  • Сумма налога составит: 360 000*0.06 = 21 600
  • Сложив суммы взноса и налога, получаем 45 353 руб.

Выгоды от низкого процента при упрощенной схеме налогообложения почти «компенсируется» ежегодными взносами, которые арендодателю -предпринимателю придется волей-неволей платить.

Однако при уплате НДФЛ сумма все равно получается несколько выше:

360 000*0.13 = 46 800 руб.

Вывод:

Суммарный налог с аренды для ИП в целом выгоднее, чем НДФЛ.

Налоговый патент

Это альтернатива предшествующим двум способам для ИП — юридического лица.
патент на аренду жилья

Физическое лицо имеет право платить налоги только через подачу декларации.

  • Чтобы купить патент, за месяц нужно подать заявление в налоговую инспекцию.
  • Стоимость патента определяется метражом квартиры и ценами в регионе.
  • Патент можно приобретать в кредит, выплачивая сразу треть стоимости, а остальное в течение срока его действия.

Патент на аренду в 2016 г.

Цены на патент на 2016 г планировалось снизить, но утверждены ли новые тарифы, трудно сказать.

Предполагаемые расценки на аренду в Москве:

  • патент на аренду небольшой квартиры до 50 м2 намечалось понизить с прежних 30 000 руб./год до 18 000.
  • патент для квартир 50 — 70 м2 — с 60 000руб/год до 36 000.

Выплаты в пенсионный и страховой фонды при покупке патента снижаются.

Когда выгоден налоговый патент

В условиях новых цен легализация аренды путем покупки патента, может быть выгоднее, чем при регистрации ИП в следующих случаях:

  • при сдаче небольшой, но дорогой квартиры — в центре крупных городов или элитных районах (домах);
  • при сдаче дорогих апартаментов, с ежемесячной арендой 100 000 руб. и выше
  • при посуточной аренде.

Легализация аренды периферийного второсортного жилья при помощи патента невыгодна. В этом случае лучше просто декларировать свой доход, либо зарегистрировать ИП.

Видео: Налоги с арендной платы

Оценка статьи:
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Логотип
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: